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高密代理记账:财务顾问服务业务是否超出券商经营范围

文章出处:高密代理记账  |  发布时间:2019/11/20 16:32:30  |  浏览次数:33

财务顾问服务业务是否超出券商经营范围看不少人对券商从事财务顾问业务议论纷纷,高密代理记账也简单聊两句,时间仓促,未及细究,仅供参考.

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《证券法》第一百二十五条规定:经国务院证券监督管理机构批准,证券公司可以经营下列部分或者全部业务:(一)证券经纪.(二)证券投资咨询.(三)与证券交易.证券投资活动有关的财务顾问.(四)证券承销与保荐.(五)证券自营.(六)证券资产管理.(七)其他证券业务.证券公司业务范围中与财务顾问有关的业务大致有三个,一是证券交易.证券投资活动有关的财务顾问,二是证券投资咨询(可细分为发布研究报告.投资顾问.其他),三是资产管理(特殊情况下可以作为一些产品的顾问.)实践中的财务顾问大多有三类,一是并购重组财务顾问业务,主要由投行部门牵头完成.二是资管产品的投资顾问,主要由资产管理部门牵头完成.三是居间性质的财务顾问,券商营业部也有不少在做的,普通公司都可能在做.这里有三个问题需要理顺:第一是,证券公司能不能做以上财务顾问业务.第二,是某一业务部门是否可以发起跨部门的财务顾问业务,第三是,券商分支机构是否可以做以上财务顾问业务.大毛他弟综合大家观点,简单分析后认为:1.上市公司财务顾问专项资格似乎没有认真实施,只要有投行牌照的证券公司应都做并购重做财务顾问业务.只要有资管牌照的证券公司,应都可以依规开展资管产品的财务顾问.能否从事非牌照的居间业务类型的财务顾问有待商榷,主要是对证券法和证券公司监督条例中超过批准的经营范围的理解.笔者倾向为认为,可以做.法无明文禁止即可行.如果普通公司都能做的业务,券商作为合法机构不能做,显然是不公平的.但在业务中应重点关注:是否只收费不服务,如仅仅为过账,这涉及洗钱.而是收费是否符合内外部制度规定.三是所提供服务是否涵盖其他收费项目,是否有重复.四是服务是否主体适格,有资质,在经营范围内.五是服务内容是否有其他内容支持,如报告或其他资料信息的支持文件.单纯从法律角度而言,财务顾问协议未见法律.行政法规或部门规章的限制性规定.裁判文书网检索结果显示,涉及"财务顾问服务协议"字样的案件有64件,未见法院判决否认协议效力的情形.2.财务顾问合同一般都会内容丰富,提供研究报告.投资建议.撮合交易等等.此时,某一业务部门应可以跨部门发起合同,只要合同是以公司名义签订的.但是,相关业务应由相应授权职责部门完成,如研究报告,除非外购,多数应由研究部门形成报告转业务发起部门再转服务对象,不宜由牵头业务部门自行撰写报告.如提供建议,应由财富管理或投资顾问部门牵头完成,不宜由业务牵头部门自行完成.实践中,有为abs.场外业务提供财务顾问的,都需要审慎进行.3.如果有相应的承揽资格,分支机构虽不能独立承担投行类业务.资管类业务,但可以进行承揽.如果有财务顾问资格(不少分支机构是获得许可的),应可以独立完成居间类财务顾问资格.以上种种,都必须依法合规进行,且必须严格落实勤勉尽责要求,如进行重复尽职调查,符合投资者准入门槛,持续做好客户识别,充分履行反洗钱义务,严格执行合同附随义务.

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